Donar desde su IRA: guía sobre las distribuciones benéficas calificadas

La generosidad implica considerar, desde la oración, cómo todo lo que Dios nos ha confiado —incluidos los recursos acumulados a lo largo de la vida— puede continuar sirviendo a nuestras familias, a la Iglesia y al prójimo.

Para quienes están llegando a los 70 años y medio, y viven en Estados Unidos, este discernimiento puede incluir decisiones relacionadas con las cuentas individuales de jubilación, conocidas comúnmente como IRA por sus siglas en inglés. Una opción disponible para algunos propietarios de una IRA es la distribución benéfica calificada, conocida como Qualified Charitable Distribution o QCD.

Una QCD permite que una persona elegible realice una donación directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada. Cuando se cumplen los requisitos correspondientes, la distribución puede quedar excluida de los ingresos sujetos a impuestos y también puede contar para cubrir una parte o la totalidad de una distribución mínima requerida, conocida como Required Minimum Distribution o RMD.

Comprender esta alternativa puede ayudarle a integrar la generosidad, la planificación para la jubilación y la buena administración de los recursos que Dios le ha confiado.

¿Qué es una distribución benéfica calificada?

Una distribución benéfica calificada es una donación realizada directamente desde una cuenta IRA a una organización benéfica calificada.

Según las disposiciones actuales del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, conocido como IRS por sus siglas en inglés, el titular de la IRA debe tener al menos 70 años y medio en la fecha en que se realiza la distribución.

¿En qué se diferencia una QCD de una donación benéfica regular?

Normalmente, cuando usted realiza una donación a una organización benéfica, utiliza dinero sobre el cual ya ha pagado impuestos.

Uno de los beneficios de una IRA es que permite ahorrar dinero antes de que se calculen ciertos impuestos. Sin embargo, generalmente deberá pagar impuestos sobre los fondos que retire de la cuenta en el momento del retiro.

Uno de los beneficios de una QCD es que el retiro realizado para la donación benéfica no se incluye, por lo general, como ingreso sujeto a impuestos, siempre que se cumplan todos los requisitos.

Debido a que no está pagando impuestos sobre la cantidad donada mediante la QCD, no puede reclamar esa misma donación como una deducción benéfica adicional si detalla sus deducciones al presentar su declaración de impuestos.

Esta diferencia puede hacer que valga la pena conversar sobre una QCD con un profesional de impuestos, especialmente si usted ya tiene la intención de donar y cuenta con suficientes recursos para cubrir sus necesidades durante la jubilación.

¿Por qué considerar una QCD?

La generosidad cristiana es una respuesta a la generosidad de Dios, no simplemente una transacción financiera.

Al mismo tiempo, ser buenos administradores implica comprender cómo funcionan nuestras decisiones financieras y utilizar prudentemente los recursos disponibles.

La decisión debe comenzar con el discernimiento. La generosidad no debería comprometer la capacidad de una persona para cubrir su vivienda, atención médica, responsabilidades familiares u otras necesidades esenciales.

Como nos recuerda la Sagrada Escritura, cada persona debe dar como lo haya decidido en su corazón, no de mala gana ni por obligación.